Bu yazıda, şirket kurma zorunluluğundan KDV oranlarına, konaklama vergisinden belge düzenine kadar Airbnb üzerinden gelir elde edenlerin 2025 yılında dikkat etmesi gereken tüm süreçleri sade ve net bir şekilde bulacaksınız.

Bu bilgileri uygulayarak ceza risklerini azaltabilir, kanuni avantajlardan yararlanabilir ve vergisel yükümlülüklerinizi doğru şekilde yerine getirerek mülkünüzden maksimum fayda sağlayabilirsiniz.

Evet, Türkiye’de Airbnb üzerinden birden fazla kiralama yapıldığında bu faaliyet “ticari kazanç” olarak değerlendirilir. Bu nedenle:

  • Şirket kurmanız ve vergi mükellefi olmanız zorunludur.

  • Bu gelirler eskiden “gayrimenkul sermaye iradı” kapsamında beyanname ile bildirilebiliyordu, ancak süreklilik ve farklı kişilere yapılan kiralamalar nedeniyle ticari faaliyet sayılarak şirket kurulması zorunluluğu getirilmiştir.

  • Şirket kurmadan yapılan kiralamalar geçmişe yönelik cezai risk doğurabilir.

“Yılda bir iki kiralama yapıyorum, şirket kurmam gerekir mi?”
Eğer kısa süreli kiralamaları farklı kişilere birden fazla yapıyorsanız şirket kurmanız gerekecektir.

Airbnb üzerinden elde edilen gelirlerin %20 KDV’li fatura ile belgelenmesi zorunludur.

  • KDV dahil bir fiyat belirlemelisiniz. Örneğin 10.000 TL tahsil ediyorsanız, bunun içinde %20 KDV olduğunu unutmadan işlem yapmanız gerekir.

  • Turizm işletme belgeli tesislerde KDV oranı %10’a düşebilmekte, ancak Airbnb konut kiralamalarında çoğunlukla %20 KDV uygulanır.

  • Yabancı misafirlerinize kiralama yapsanız bile konut Türkiye’de bulunduğundan KDV uygulanır.

“Faturayı Airbnb’ye mi yoksa kiracıya mı kesmeliyim?”
Faturalar genellikle kiracı adına düzenlenir. Ancak platform üzerinden alınan ödemeler için ödeme aracı şirket veya kiracı bilgisine göre düzenleme yapılabilir.

Evet. Konaklama vergisi oranı %2 olup 2023 itibarıyla yürürlüktedir.

  • Turizm işletme belgeniz olmasa da konaklama vergisini ödemeniz gerekir.

  • Airbnb geliriniz üzerinden konaklama vergisini tahsil ederek beyan etmelisiniz.

  • Airbnb bazı ülkelerde vergiyi doğrudan tahsil ederek otoriteye ödemekte, ancak Türkiye’de bu yükümlülük şu an için mükellefe aittir.

Yeni düzenlemeler ile Airbnb üzerinden konut kiralamalarında:

  • Kat maliklerinin oy birliği ile izni alınmalı,

  • Turizm konutu tabelası asılmalı,

  • Kimlik bildirimi yapılmalı ve Emniyet’e iletilmeli,

  • En fazla 100 gün süreli kiralama yapılabilecektir.

Aksi durumda idari para cezaları ve mühürleme işlemleri ile karşılaşabilirsiniz.

Eğer mülk sahibi değilseniz ve komisyon usulü çalışıyorsanız:

  • Mülk sahipleri ile sözleşme yapmalı,

  • Sadece aldığınız komisyon tutarı için fatura kesmeli,

  • Kirayı mülk sahiplerinin hesabına doğrudan göndermelisiniz.

Bu adımları atlamamanız ileride doğabilecek inceleme ve ceza süreçlerinden korunmanız açısından önemlidir.

Airbnb faaliyetlerinizi bir şirket üzerinden yürüttüğünüzde, kanunen kabul edilen giderlerinizi düştükten sonra kalan tutar üzerinden vergi ödersiniz.

Örneğin:

  • Temizlik, bakım, güvenlik ve internet giderleri,

  • Evin Airbnb’ye uygun hale getirilmesi için yapılan tadilat giderleri,

  • Ev için satın alınan mobilya ve demirbaşlar.

Bu giderlerin belgeli olması ve şirket hesabından ödenmesi gerektiğini unutmayın.

Airbnb üzerinden elde edilen gelirlerin yanlış beyanı veya hiç beyan edilmemesi halinde ciddi cezalar ve vergi kayıpları doğabilir. Ayrıca:

✅ Gider optimizasyonunu doğru kuramazsanız gereğinden fazla vergi ödeyebilirsiniz.
✅ Yanlış KDV uygulamaları nedeniyle geçmişe dönük yüksek KDV cezası çıkabilir.
✅ Turizm izin belgesi alınmaması durumunda konutunuz mühürlenebilir.
✅ Konaklama vergisinin tahsili ve beyanında hata yapmanız ceza riskinizi artırır.

Airbnb’den tek seferlik kiralama yaptım, yine de şirket kurmam gerekir mi?
Eğer yıl içinde tek seferlik ve kısa süreli bir kiralama yaptıysanız GMSİ beyanı yeterli olabilir, süreklilik yoksa ticari kazanca dönüşmeyebilir.

Airbnb kazancımı nasıl beyan edeceğim?
Şirket kurduğunuzda gelirlerinizi aylık KDV beyanı ve üç aylık geçici vergi beyanı ile bildirirsiniz. Yıl sonunda kurumlar vergisi beyannamesi ile kapatılır.

Evimi film ekiplerine kiralarsam vergilendirme nasıl olur?
Kısa süreli kiralama olduğu için ticari kazanç olarak değerlendirilir, şirket kurmanız ve fatura kesmeniz gerekir.

Yabancıya kiraya verdiğimde KDV istisnası var mı?
Hayır, konut Türkiye’de olduğu için KDV uygulanır, istisna uygulanmaz.

Enver Özmen SMMM

Kaynak: https://evrenozmen.com.tr/airbnb-uzerinden-gelir-elde-ediyorsaniz-vergi-ve-yasal-yukumlulukler-2025